éLABORER ET SUIVRE UN BUDGET
Objectifs pédagogiques
A l’issue de la formation, les participants seront capables de :
- Organiser les différentes étapes du processus budgétaire
- Maîtriser les principales techniques de prévisions
- Assurer le suivi du budget et l'analyse des performances pour un meilleur pilotage de l'activité.
Contenu pédagogique
Animer le processus budgétaire
La procédure budgétaire : étapes, intervenants, calendrier, organisation, hypothèses
L'articulation des différents budgets
Les relations avec le processus de planification stratégique
Autodiagnostic de la procédure budgétaire.
Élaborer les budgets commerciaux et de production
Le budget commercial :
- Les techniques de prévision des ventes
- Les paramètres du plan d'actions commerciales
Le budget de production :
- Dimensionner et valoriser les ressources nécessaires
- Etablir les coûts standards
Élaborer les autres budgets
Le budget des frais généraux et les apports du budget base zéro (BBZ)
Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale
Le budget des investissements :
- Valoriser le montant de l'investissement et les gains attendus
- Comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque.
Organiser la synthèse budgétaire et la modélisation
Le budget de trésorerie : simuler les flux de cash
Modéliser les différents budgets.
Mesurer et analyser les écarts budgétaires
Les fondements du contrôle budgétaire / La construction du budget flexible
L'analyse des écarts : mesure et interprétation
Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.
Suivre des indicateurs directement opérationnels
Déterminer les indicateurs d'alerte et d'anticipation
Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.
- Contrôleur budgétaire
- Contrôleur de gestion pilotant la préparation, l'élaboration et le suivi du budget
- Cadre comptable ou responsable financier impliqué dans l'élaboration budgétaire.
| Jours : | 2 | Heures : | 14 |
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