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éLABORER ET SUIVRE UN BUDGET

Objectifs pédagogiques

Elaborer et suivre un budget

A l’issue de la formation, les participants seront capables de :

  • Organiser les différentes étapes du processus budgétaire
  • Maîtriser les principales techniques de prévisions
  • Assurer le suivi du budget et l'analyse des performances pour un meilleur pilotage de l'activité.

Contenu pédagogique

Animer le processus budgétaire

La procédure budgétaire : étapes, intervenants, calendrier, organisation, hypothèses

L'articulation des différents budgets

Les relations avec le processus de planification stratégique

Autodiagnostic de la procédure budgétaire.

Élaborer les budgets commerciaux et de production

Le budget commercial :

  • Les techniques de prévision des ventes
  • Les paramètres du plan d'actions commerciales

Le budget de production :

  • Dimensionner et valoriser les ressources nécessaires 
  • Etablir les coûts standards

Élaborer les autres budgets

Le budget des frais généraux et les apports du budget base zéro (BBZ)

Le budget des frais de personnel : les effectifs, la masse salariale

Le budget des investissements :

  • Valoriser le montant de l'investissement et les gains attendus
  • Comprendre les critères de choix : ROI, rentabilité, risque.

 

Organiser la synthèse budgétaire et la modélisation

Le budget de trésorerie : simuler les flux de cash

Modéliser les différents budgets.

 

Mesurer et analyser les écarts budgétaires

Les fondements du contrôle budgétaire / La construction du budget flexible

L'analyse des écarts : mesure et interprétation

Simuler les estimés périodiques et la projection de fin d'année.

 

Suivre des indicateurs directement opérationnels

Déterminer les indicateurs d'alerte et d'anticipation

Présenter les données de gestion de façon lisible et attractive.

Public
Durée
Tarif
  • Contrôleur budgétaire
  • Contrôleur de gestion pilotant la préparation, l'élaboration et le suivi du budget
  • Cadre comptable ou responsable financier impliqué dans l'élaboration budgétaire.
Jours : 2 Heures : 14
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